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仙乐健康:内部控制鉴证报告

时间:2019年09月10日 00:08:13 中财网
原标题::内部控制鉴证报告
科技股份有限公司
内部控制鉴证报告
广会专字【 2019】G14010260916号
目录
报告正文……………………………………………… 1-2
科技股份有限公司董事会关于内部控制的
自我评价报告……………………………………… 3-7
目录
报告正文……………………………………………… 1-2
科技股份有限公司董事会关于内部控制的
自我评价报告……………………………………… 3-7

3-2-4-1


3-2-4-2

科技股份有限公司董事会
关于内部控制的自我评价报告
3-2-4-3
科技股份有限公司董事会
关于内部控制的自我评估报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简
称“企业内部控制规范体系”),结合科技股份有限公司(以下简称 “公司”或“本
公司”)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司
2019年 6月 30日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进
行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监
事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告
内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或
对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。

二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在
财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内控控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司
未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

3-2-4-3
科技股份有限公司董事会
关于内部控制的自我评估报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简
称“企业内部控制规范体系”),结合科技股份有限公司(以下简称 “公司”或“本
公司”)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司
2019年 6月 30日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进
行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监
事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告
内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或
对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。

二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在
财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内控控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司
未发现非财务报告内部控制重大缺陷。


科技股份有限公司董事会
关于内部控制的自我评价报告
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自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳
入评价范围的主要单位包括:科技股份有限公司及其控股子公司: Sirio营养品有
限公司、科技(安徽)有限公司、仙乐生物科技(上海)有限公司、仙乐控股有限
公司、维乐维健康产业有限公司、广东仟佰大健康产业有限公司、仙乐国际有限公司、 Sirio
Overseas Verwaltungs GmbH、Sirio Overseas GmbH & Co.KG、Ayanda Verwaltungs GmbH、
Ayanda GmbH共 11家子(孙)公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产
总额的 100%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入的 100%;纳入评价范围的主要
业务和事项包括:组织架构、发展战略、pk10、风险评估、人力资源、采购与付款、销
售与收款、资产管理、投资管理以及内部信息传递等内容。

重点关注的高风险领域主要包括:市场竞争风险、原材料价格重大波动风险、应收账款
发生坏账的风险、技术风险。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方
面,不存在重大遗漏。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引等相关文件组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系的重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,
结合公司的规模、行业特征、风险偏好和风险容忍程度等因素,确定了公司内部控制缺陷的
具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
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自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳
入评价范围的主要单位包括:科技股份有限公司及其控股子公司: Sirio营养品有
限公司、科技(安徽)有限公司、仙乐生物科技(上海)有限公司、仙乐控股有限
公司、维乐维健康产业有限公司、广东仟佰大健康产业有限公司、仙乐国际有限公司、 Sirio
Overseas Verwaltungs GmbH、Sirio Overseas GmbH & Co.KG、Ayanda Verwaltungs GmbH、
Ayanda GmbH共 11家子(孙)公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产
总额的 100%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入的 100%;纳入评价范围的主要
业务和事项包括:组织架构、发展战略、pk10、风险评估、人力资源、采购与付款、销
售与收款、资产管理、投资管理以及内部信息传递等内容。

重点关注的高风险领域主要包括:市场竞争风险、原材料价格重大波动风险、应收账款
发生坏账的风险、技术风险。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方
面,不存在重大遗漏。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引等相关文件组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系的重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,
结合公司的规模、行业特征、风险偏好和风险容忍程度等因素,确定了公司内部控制缺陷的
具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

科技股份有限公司董事会
关于内部控制的自我评价报告
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定量标准以利润总额、资产总额作为衡量标准。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与
利润表相关的,以营业收入指标衡量。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关
的,以资产总额指标衡量。

缺陷等级定义定量标准
重大缺陷
指一个或多个控制缺陷的组合,可
能导致企业严重偏离控制目标。

1)错报金额≥资产总额的 1%;
2)错报金额≥营业收入的 1%。

重要缺陷
指一个或多个控制缺陷的组合,其
严重程度和经济后果低于重大缺
陷,但仍有可能导致企业偏离控制
目标。

1)资产总额的 0.5%≥错报金额>资
产总额的 1%;
2)营业收入的 0.5%≥错报金额>营
业收入的 1%。

一般缺陷
除重大缺陷、重要缺陷之外的其他
控制缺陷。

1)错报金额<资产总额的 0.5%;
2)错报金额<营业收入的 0.5%。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
财务报告重大缺陷的迹象包括:
(1)董事、监事和高级管理人员存在舞弊行为;
(2)中高级管理人员和高级技术人员严重流失;
(3)重要业务缺乏制度控制或制度系统失效;
(4)公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效;
(5)外部审计发现当期财务报告存在重大错报,而公司内部控制在运行过程中未能发
现该错报。

(6)内部控制重大或重要缺陷未能得到及时整改。

财务报告重要缺陷的迹象包括:
(1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策;
(2)未建立反舞弊程序和控制措施;
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定量标准以利润总额、资产总额作为衡量标准。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与
利润表相关的,以营业收入指标衡量。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关
的,以资产总额指标衡量。

缺陷等级定义定量标准
重大缺陷
指一个或多个控制缺陷的组合,可
能导致企业严重偏离控制目标。

1)错报金额≥资产总额的 1%;
2)错报金额≥营业收入的 1%。

重要缺陷
指一个或多个控制缺陷的组合,其
严重程度和经济后果低于重大缺
陷,但仍有可能导致企业偏离控制
目标。

1)资产总额的 0.5%≥错报金额>资
产总额的 1%;
2)营业收入的 0.5%≥错报金额>营
业收入的 1%。

一般缺陷
除重大缺陷、重要缺陷之外的其他
控制缺陷。

1)错报金额<资产总额的 0.5%;
2)错报金额<营业收入的 0.5%。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
财务报告重大缺陷的迹象包括:
(1)董事、监事和高级管理人员存在舞弊行为;
(2)中高级管理人员和高级技术人员严重流失;
(3)重要业务缺乏制度控制或制度系统失效;
(4)公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效;
(5)外部审计发现当期财务报告存在重大错报,而公司内部控制在运行过程中未能发
现该错报。

(6)内部控制重大或重要缺陷未能得到及时整改。

财务报告重要缺陷的迹象包括:
(1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策;
(2)未建立反舞弊程序和控制措施;

科技股份有限公司董事会
关于内部控制的自我评价报告
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财务报告一般缺陷:不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准执
行。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
(1)重大决策程序不科学;
(2)违反国家法律、法规或规范性文件;
(3)中高级管理人员和高级技术人员严重流失;
(4)媒体负面新闻频现;
(5)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效;
(6)内部控制重大或重要缺陷未能得到及时整改;
(7)其他可能对公司产生重大负面影响的情形。

其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。

(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制重
大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司未发现非财务报告内部控
制重大缺陷、重要缺陷。

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财务报告一般缺陷:不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准执
行。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
(1)重大决策程序不科学;
(2)违反国家法律、法规或规范性文件;
(3)中高级管理人员和高级技术人员严重流失;
(4)媒体负面新闻频现;
(5)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效;
(6)内部控制重大或重要缺陷未能得到及时整改;
(7)其他可能对公司产生重大负面影响的情形。

其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。

(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制重
大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司未发现非财务报告内部控
制重大缺陷、重要缺陷。


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